В края на всеки месец, за да генерирате правилно отчети в 1C Accounting 8.3, е необходимо да направите „Затваряне на месеца“. Нека да разгледаме как да направите това в инструкции стъпка по стъпка. Затварянето на месец в 1C Accounting 8.2 не се различава от версия 8.3, така че можете безопасно да използвате тези инструкции за по-стари версии на програми.
За затваряне на месеца се използва вградената обработка със същото име. Изберете елемента „Приключване на месеца“ в менюто „Операции“.
Отваря се прозорец за работа с приключване на месеца. Първоначално състоянието на обработката е зададено на „Не е завършено“. Може да възникне ситуация, когато лентата на състоянието казва „Счетоводната политика не е зададена“. Това може да се случи, ако не сте създали счетоводна политика за вашата организация. В този случай затварянето на период в 1C е невъзможно.
Като цяло обработката на „Асистент за затваряне на месец“ в 1C включва изчисляване и генериране на регулаторни документи, свързани с всяка счетоводна политика (включително комбинирани), както и заплати и други операции.
Можете да видите общия списък, ако не посочите организация в прозореца на помощника или в прозореца със списък на рутинните операции. В момента програмата предвижда повече от 30 нормативни документа:
Разбира се, няма да разгледаме всички операции. Едва ли ще има организация с пълен набор от подобни дейности.
Освен това наборът от рутинни операции зависи от периода, в който се извършват. Например, при затваряне на месец наборът от генерирани документи ще бъде по-малък, отколкото при затваряне на тримесечие или година.
Коментирайте! Важно е да приключвате месеците последователно, един след друг, в противен случай данните в отчетите ще бъдат неверни. Разбира се, ако през месеца не е имало транзакции и организацията няма дълготрайни активи или нематериални активи в баланса си (амортизация не се начислява), тогава затварянето му може да бъде пропуснато, но все пак се препоръчва да се направи последователно затваряне.
На този етап се случва. Правилността на тази операция пряко влияе върху себестойността на продукцията. Ето защо е важно внимателно да разгледате този раздел. Трябва да се уверите, че затварянето е станало правилно.
И накрая, на четвъртия етап. Няма смисъл да се описват принципите на изчисляването му, защото отново спецификата му влияе. Ще дам само пример за окабеляване:
Бих искал да отбележа, че показаното окабеляване не е референтен пример. Може да са различни. Всичко зависи от спецификата на счетоводството.
Отчет за извършени операции може да се генерира чрез натискане на бутона „Отчет за извършени операции”.
Нека зададем периода на изпълнение или по-скоро месеца, който искаме да затворим.
Използвах счетоводната политика на организацията с опростената данъчна система с данъчен обект „Приходи минус разходи“.
Кликнете върху бутона „Затваряне на месеца“.
Затварянето на месец за опростената данъчна система се състои от пет етапа. Да, от пет не се намокрих, въпреки че виждаме само четири във формуляра.
Етап нула е „“. При повторно осчетоводяване се възстановява последователността на осчетоводяване на осчетоводените документи. При разсрочване трябва да се внимава никой друг да не работи с документите от този месец. Препоръчително е да помолите всички потребители да излязат от програмата. Освен това винаги правя и препоръчвам на всеки да направи резервно копие на базата данни, преди да започне процедурата по приключване в края на месеца.
Приключване в края на месеца в съответствие със заповедта на Министерството на финансите на Руската федерация от 31 октомври 2000 г. № 94n „За одобряване на сметкоплана“ са предмет на сметки 25 и 26, които не трябва да имат салдо в края на месеца.
Също така, съгласно Указанията за прилагане на сметкоплана, сметки 20, 23, 29, както и сметки 90 Продажби и 91 Други приходи и разходи подлежат на приключване в края на месеца.
Освен това в края на годината счетоводителят трябва да изготви регламентирани отчети. За целта балансът се реформира през декември.
Затварянето на периоди в 1C 8.3 трябва да се извършва редовно и последователно. С помощта на асистент Закриване на месецакато отписване на разходи за бъдещи периоди, изчисляване на амортизация и други необходими операции за правилното разпределение на приходите и разходите и изчисляване на данък върху печалбата. За да стартирате асистента за приключване на месеца в 1C 8.3, трябва да отворите секцията Операции:
Когато влезете в асистента за месечно затваряне, първо трябва да зададете периода - месеца, който ще бъде затворен:
Ако сте преминали към 1C 8.3 от друга програма или сте въвели салда ръчно, например сте въвели салда на 31 декември 2013 г. и счетоводството е започнало през януари 2014 г., тогава изберете за затваряне месеца, в който са започнали първите счетоводни записи.
Затварянето на месец може да стане по два начина:
За да извършите тази операция в 1C 8.3, след като изберете периода на затваряне, щракнете върху бутона Извършване на месечно затваряне, след което програмата 1C 8.3 ще извърши следните действия:
Ако програмата 1C 8.3 няма документ за заплати за избрания месец, програмата създава документ при затваряне на периода. Сумите на начислените заплати се вписват в съответствие със заплатите на служителите.
Също така, при затваряне на месец в 1C 8.3 се извършва следното:
В зависимост от организационната и правната собственост, както и избраната данъчна система, наборът от регулаторни операции в 1C 8.3 може да се различава, например:
Или, например:
След приключване на месеца всички рутинни операции на екрана ще бъдат маркирани в зелено:
И статусът на операцията за затваряне на месеца ще бъде Завършен:
Този резултат от приключване на месеца е възможен само ако няма счетоводни грешки. Ако има грешки, програмата 1C 8.3 няма да извърши операцията и ще маркира операцията в червено в асистента:
Той също така ще покаже информационно съобщение за това къде е грешката и как да я коригирате:
След като коригирате грешката, трябва да затворите информационното съобщение за грешката и да кликнете отново върху бутона Извършване на затваряне на месеца. Програмата 1C 8.3 ще продължи да затваря месеца от операцията, в която е възникнала грешка:
Освен това, при затваряне на последния месец от тримесечието (в нашия случай март), програмата 1C 8.3 проверява наличието на счетоводни документи по ДДС, тоест формирането на книга за покупки и книга за продажби:
След приключване на всяка регулаторна операция можем да разгледаме счетоводните записи или документа, с който е извършена тази операция (ако е възможно), както и да разгледаме калкулационния акт за операцията. За да направите това, щракнете върху желаната операция с левия бутон на мишката и изберете необходимия детайл:
В 1C 8.3 всички сертификати за изчисление, които могат да бъдат генерирани при затваряне на месец, могат да се видят с помощта на специален бутон в горния десен ъгъл на асистента за затваряне на месеца:
В края на годината, при затваряне на месец декември, се появява допълнителна операция в 1C 8.3: Реформиране на баланса:
Тази операция приключва сметки 90 и 91 към сметка 90.09 „Печалба/загуба от продажби” и 91.09 „Салдо на други приходи/разходи”. Сметка 99 е отписана на 90.09 и 91.09 и т.н.
След приключване на месеца резултатът от реформирането на баланса може да се види под формата на счетоводни записи:
Ако например трябва да извършите операцията Амортизация на дълготрайни активи точно сега от рутинни операции, тогава в асистента трябва да щракнете с левия бутон върху желаната операция и да изберете Изпълнение на операция:
След приключване на операцията 1C 8.3 ще издаде информационно съобщение:
Ако се опитате да извършите операция от втория или третия блок на асистента, например изчисляване на резерва за съмнителни дългове, тогава програмата 1C 8.3 ще покаже информационно съобщение за невъзможността за извършване на операцията:
Това се случва, защото в асистента за месечно приключване операциите са структурирани по такъв начин, че да се спазва последователността на приключване на сметки в съответствие със Счетоводните стандарти. Програмата 1C 8.3 ще предложи да извърши всички необходими операции, предхождащи избраната.
Ако не искате да извършвате всички операции, а само избраната, тогава можете да пропуснете всички предишни рутинни операции:
внимание! Да пропуснете операция означава да откажете извършването на тази операция през текущия месец. Фактическото закриване на сметките за тази операция няма да се случи, което крие риск от неточни счетоводни данни.
Приключването на месеца е списък на задължителните транзакции и записи, направени за определяне на междинния финансов резултат. Нека да разгледаме основните транзакции за ръчно затваряне на месец, използвайки пример.
Процедурата за приключване на месец в счетоводството включва:
Разходите на фирмата се отразяват в активни сметки 20, 23, 25, 26, 44 и т.н. - всички тези сметки имат общото наименование “разходни сметки”.
Видове разходи на предприятието:
Да приемем, че счетоводството на Buttercup LLC през януари 2016 г. отразява следните транзакции:
Счетоводителят отразява тези транзакции с осчетоводявания:
Отражение на приходите:
За изчисляване на разходите могат да се използват два метода: класическо отписване на разходите и директно изчисляване на разходите:
Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:
Нека разгледаме и двата варианта за затваряне на себестойността за данните на Buttercup LLC.
Осчетоводявания за приключване на сметки за разходи в края на месеца при използване на директни отписвания на разходи:
Осчетоводявания при отписване на разходи по метода на директните разходи:
| Dt | CT | Описание на операцията | Сума, търкайте. | Документ |
| 90.8 | 26 | Отписване на общи бизнес разходи | 250 000 | Бух справка |
| 90.2 | 20 | Отписване на производствени разходи (96 000+ 780 000+17 000) | 893 000 | Бух справка |
Закриване на акаунт за публикуване 90:
| Dt | CT | Описание на операцията | Сума, търкайте. | Документ |
| 90.9 | 90.2 | Отписани разходи (1 143 000+893 000+400 000+162 000) | 2 598 000 | Бух справка |
| 90.1 | 90.9 | Отписани приходи (приходи). | 1 062 000 | Бух справка |
Финансовият резултат се определя чрез сравняване на оборота по сметки за продажби (90) и приходи-разходи (91) и прехвърляне на салдото по тези сметки към сметка 99 Печалби и загуби.
Финансовият резултат се състои от:
Графа 99 е активно-пасивна. Сметката съответства на:
В края на месеца подсметките на сметки 90 и 91 събират домакински резултати. операции на предприятието. Някои подсметки са активни, други са пасивни. Резултатът се изчислява чрез сравняване на оборотите по сметката за Dt и Kt.
Ако Dt надвишава Kt, тогава балансът се отразява съгласно Kt 90.9. Тоест в края на периода като цяло не трябва да има салдо по сметка 90.
Затваряне на месеца на осчетоводяване и определяне на финансовия резултат на Buttercup LLC за януари:
Резултатът от преброяване 91 се определя по подобна схема.
След закриване на сметки 90 и 91 салдото по тези сметки се отразява в сметка 99:
По сметка 99 през годината финансовите резултати от стопанската дейност се отразяват на текущо начисляване. Тази сметка се затваря веднъж годишно, в последния ден на годината.
Всеки месец счетоводителите трябва да установят какви са резултатите от дейността на организацията (печалба, загуба). За да направите това, в 1C трябва да затворите месеца. Също така коректността на генерирането на отчет зависи от коректността на неговата работа.
В резултат на това тези сметки, които не трябва да имат салдо в края на месеца, се закриват, например сметка 26. Разходите за текущия месец се прехвърлят към подсметки 90 и 91.
Обработката на „Затваряне на месеца“ в 1C 8.3 ви позволява стъпка по стъпка да автоматизирате рутинните операции, които трябва да се извършат в края на месеца. Те включват изчисления, формиране на книга за покупки и продажби, изчисляване на дялове отписване на непреки разходи и много други.
Тази обработка се намира в меню „Операции” - „Приключване на месеца”.
Фигурата по-долу показва всички операции, извършени от тази обработка.
В зависимост от данъчната система, използвана от предприятието, счетоводната политика и т.н., само някои от тези операции ще бъдат достъпни за вас. Също така наборът от операции зависи от това какъв период трябва да бъде затворен - месец, тримесечие, година.
Много е важно да се спазва последователността на извършваните операции при приключване на месеца. В противен случай грешките са неизбежни. Нека да разгледаме инструкциите стъпка по стъпка за затваряне на месец в 1C 8.3.
На първо място, преди да започнете да затваряте месеца в 1C 8.3, трябва. Можете да го намерите, като следвате едноименната хипервръзка в картата на елемента на директорията „Организации“.
В тази статия няма да разглеждаме подробно тази функционалност. Можете да прочетете повече за настройката на вашата счетоводна политика в статията.
В този пример ще разгледаме пример за приключване на месец за организация с обща данъчна система. Списъкът с действията, извършени при затваряне на месец, е показан на фигурата по-долу. В този случай допълнително ще се формира книга за покупки и продажби, тъй като второто тримесечие приключва по същото време.
Тази операция се формира от счетоводителя ежемесечно с помощта на документа „Заплати“. Можете да видите транзакциите, като щракнете с левия бутон на мишката върху съответния ред в обработката „Приключване на месеца“.
В нашия пример са формирани следните движения:
Следващата стъпка е да изчислите амортизацията и да създадете съответните записи.
Ако организацията извършва плащания в чуждестранна валута, валутата ще бъде преоценена по текущия курс.
Следващата стъпка ще бъде да се изчисли делът на отписването на непреките разходи. В този случай програмата прави междинни изчисления за затваряне на разходни сметки (20, 23, 25, 26, 44).
В тази стъпка се закриват сметки за разходи: 20, 23, 25, 26, 44. Бъдете внимателни, когато извършвате тези операции. Те влияят. В нашия случай осчетоводяването се извършва по сметка 90.
Накрая се приключват сметки 90 и 91, както и се изчислява данък върху дохода.
Ако годината се затваря, тогава в 1C ще има и операция за реформиране на баланса.
Много е важно да се спазва установената последователност от документи и рутинни операции. Повечето грешки възникват при закриване на сметки. За да откриете причините, трябва да проверите дали аналитиката е инсталирана навсякъде и дали се спазва последователността на обработка на документи. При по-сложни ситуации е необходимо да се извърши задълбочен анализ на съответните сметки.
В тази публикация M.A. Власова, учител-консултант в Центъра за сертифицирано обучение на компанията "1C: Автоматизация", разглежда подробно механизма, реализиран в "1C: Комплексна автоматизация 8" за извършване на заключителните операции на месеца, който е предназначен за образуване на сделки, изисквани от закона, закриване на редица сметки и определяне на финансовия резултат от дейността. На статията се придава особено значение и практическа стойност от препоръките на автора за организиране на контрол върху правилността на рутинните операции, както и разглеждане на операциите за приключване в края на годината.
Процедурата за приключване на месец се състои от редица рутинни операции: изчисляване на амортизацията, изплащане на разходите за работно облекло и специално оборудване, определяне на цената на движение на материалните запаси за месеца, преоценка на чуждестранна валута, отписване на бъдещи разходи като текущи разходи, определяне на действителната себестойност на произведените продукти и услуги, идентифициране на отклонения в оценките на приходите и разходите в счетоводството и данъчното счетоводство, изчисляване на данъка върху дохода, изчисляване на задълженията по ДДС и др. Всички тези операции се извършват от отделни нормативни документи, създадени и проведени излизат в определена последователност.
За да се улесни работата на потребителя при извършване на рутинни операции в конфигурацията „1C: Интегрирана автоматизация 8“, е създадена функционалността „Затваряне на месеца“. Тя ви позволява да конфигурирате и контролирате процедурата за приключване в края на месеца и помага да координирате взаимодействието на отговорните лица, извършващи отделни регулаторни операции.
Първо се извършват предварителните настройки (меню - Регулаторни операции - Настройване на края на месеца). Всички настройки за затваряне на месеца са елементи от едноименната директория. Всяка настройка се създава независимо от организациите, съставляващи предприятието, и може да се използва за всяка от тях.
Формулярът за настройка определя периода, от който може да се прилага, както и признаци за отразяване в счетоводното, данъчното и управленското счетоводство. Трябва също да изберете опцията за данъчна система - обща или опростена (с различни видове данъчна основа), тъй като съставът на сделките е различен за различните данъчни режими.
На отметката Обобщени настройкитези операции, които трябва да се извършат, са отбелязани. По подразбиране настройката за приключване на месеца включва всички операции, които могат да бъдат извършени, с изключение на тези, които не съответстват на счетоводните настройки (меню И Интерфейс "Мениджър на акаунти". - Настройка на счетоводството - Настройка на счетоводни параметри).
По този начин, в съответствие с настройката на счетоводните параметри в програмата, може да се поддържа пакетно счетоводство или да се използва режимът на разширен анализ на разходите (RAUZ). При използване на RAUZ, ресурсоемки рутинни операции Възстановете последователността на партидното отчитанеИ Коригирайте разходите за отписване на материални запасине са изпълнени, следователно в диаграмата, представена на фиг. 1, те са неактивни и използването им не може да бъде конфигурирано.
Ориз. 1.Списък на рутинните операции, които ще бъдат извършени при приключване на месеца
Всички други рутинни операции, с изключение на неактивните, могат да бъдат включени в настройката за приключване на месеца или изключени от нея, като поставите отметка в съответните квадратчета. Така например, ако една организация няма средства в чуждестранна валута и договори с контрагенти, сключени в чуждестранна валута, тогава няма нужда да извършва регулаторна операция Преоценка на валутните фондовеи така нататък.
За всяка регулаторна операция трябва да бъде назначено отговорно лице. При директно изпълнение на процедурата за приключване на месец, програмата ще генерира задача за него. Отговорниците за извършване на рутинни операции са назначени в раздела със същото име. Това става лесно, като в лявото поле изберете операцията, а в дясното - потребителя (или групата потребители), който трябва да я извърши, и след това използвате стрелката (фиг. 2).
Ориз. 2.Назначаване на потребители, отговорни за извършване на рутинни операции
На отметката Разпределение на разходитеТрябва да посочите методите за разпределение на разходите, които се използват от настройката за затваряне в края на този месец. По подразбиране всички разходи на отдели от типа "Основно производство" и "Спомагателно производство" се разпределят според обема на продукцията, а разходите на отдели с тип "Други" се разпределят според плановата себестойност на продукцията.
Ако е необходимо, настройката за разпределение на разходите може да бъде променена, като изберете свой собствен метод на разпределение, например за всяка разходна позиция на всеки отдел (при изчисляване на разходите в зависимост от вида на производството - материалоемко, трудоемко и т.н. - или други характеристики на предприятието, както и в съответствие с нормативната документация на одобрената организация).
Освен това трябва да имате предвид, че за да може разпределението на разходите да се извърши правилно от програмата, е необходимо кореспонденцията между отделите на предприятието и отделите на организациите да бъде конфигурирана в базата данни (меню Интерфейс "Пълен" - Справочници - Компания - Деления).
Също така, в настройката за затваряне в края на месеца за всяка рутинна операция е посочено кои документи трябва да бъдат създадени и осчетоводени, когато се извърши.
По правило всяка регулаторна операция съответства на един или повече документи, които трябва да бъдат създадени и изпълнени. Тази кореспонденция е конфигурирана в информационния регистър Списък на нормативните документи за операции. Отваря се попълнено по подразбиране, когато щракнете върху бутона на командната лента Нормативни оперативни документи(фиг. 3). По правило не е необходимо да го попълвате специално.
Ориз. 3.Документи за извършване на рутинни операции
Ако е необходимо, списъкът със съвпадения може да се попълни автоматично с настройки по подразбиране (бутон на командната лента I), преди което всички създадени преди това записи ще бъдат изтрити. За някои регулаторни операции документите не се инсталират по подразбиране при попълване:
Също така е възможно да се конфигурира списък с отчети, които ще бъдат достъпни за потребителя, за да наблюдава резултатите от извършване на рутинна операция от формуляра Редовна експлоатация(чрез бутон на командния панел Доклади).
Настройките се извършват в информационния регистър Списък с доклади за рутинни операции(бутон на командния панел на формата за настройки за затваряне на месеца Доклади за регулаторни операции). За една рутинна операция може да се посочи произволен брой отчети. Настройката на състава на отчетите не е задължителна.
Съставът и последователността на операциите са отразени в графичната диаграма (документ Настройване на края на месецаотметка Схема). Разрешаването/забраняването на изпълнението на рутинна операция и назначаването на отговорни лица може да се направи директно на диаграмата.
Нека разгледаме процедурата за извършване на процедурата за приключване в края на месеца.
В менюто се създава процедура за приключване на нов месец Интерфейс "Счетоводител" - Регулаторни операции - Процедура за приключване на месеца.
Във формата на Затваряне на месецаВ раздела Параметри трябва да посочите:
След това трябва да заредите настройките и да стартирате процедурата, като използвате бутоните със същото име.
След извършване на тези стъпки ще се появи информационен прозорец, в който потребителят ще бъде информиран какви рутинни операции ще бъдат извършени и на кое отговорно лице са възложени. Ако не са необходими промени, щракнете върху бутона Стартирайте.
По време на процедурата за приключване в края на месеца:
Процедурата по приключване в края на месеца се счита за завършена след приключване на всички регулаторни операции.
На отметката Схемапроцедури Затваряне на месецаМожете, като използвате графични изображения, ясно да видите текущото състояние на отделните регулаторни операции (фиг. 4):
Ориз. 4.Графично представяне на процедурата за приключване в края на месеца
Текущото състояние на процедурата за приключване в края на месеца ("започнато", "завършено") се показва в горната част на формуляра. Можете да отворите формуляра за рутинна задача, като щракнете двукратно с левия бутон на мишката върху съответния елемент от графичната диаграма или рутинната задача в списъка с рутинни операции. С помощта на формуляра за рутинни задачи можете да създавате и осчетоводявате наведнъж всички документи, необходими за извършване на рутинна операция, да проверявате резултатите от тяхното осчетоводяване в регистрите с помощта на бутоните на менюто, да преглеждате отчети за изпълнението на рутинни операции (референции, изчисления), и също така въведете информация в програмата за това, че тази регулаторна операция е завършена.
Лицата, отговорни за извършване на рутинни операции, могат да видят изпратените им задачи за извършване на рутинни операции под формата на списъка „Рутинни операции“ (меню Интерфейс "Счетоводител" - Регулаторни операции - Регулаторни операции).
За извършване на всяка регулаторна операция трябва да се извършат следните действия.
1. Създайте и изпълнете съответните (възложени на регулаторна операция) нормативни документи или извършете обработка. Обработката се извършва отделно от бизнес процеса на приключване на месеца, като се използват бутоните на главното меню на програмата. Създаването на документи може да се извърши и отделно от бизнес процеса, но е разумно това да стане от формата на нормативна задача - с помощта на едноименния бутон, който ви позволява автоматично да създавате необходимите документи. Формулярът за рутинна задача се отваря чрез щракване с левия бутон върху графичното представяне на процедурата на диаграмата за приключване на месеца или чрез щракване върху съответния ред в списъка с рутинни задачи.
2. Проверете резултата.
3. Маркирайте рутинната операция като завършена (бутонът „Маркиране като завършена“). Освен това, ако рутинна операция е присвоена на процедурата за затваряне на месеца, но всъщност не се изисква нейното изпълнение (за което програмата показва съответното съобщение), тогава за такава рутинна операция във формата можете да присвоите действието „Изпълни без проверки”.
Нека разгледаме операциите, включени в регулаторните.
Тази операция се извършва чрез обработка със същото име (меню Интерфейс "Счетоводител" - Отложено - Допълнителна документация). Процедурата е необходима, когато за организацията е зададен режим на отложена обработка на документи (фиг. 5).
Ориз. 5.Настройка на режима на отложено публикуване
При обработка документите, които през месеца са осчетоводени в съответствие с режима на отложено осчетоводяване само в част от необходимите регистри, ще бъдат осчетоводени във всички останали регистри.
След приключване на окончателната обработка на документите, отбелязваме рутинната операция за завършена. В този случай в списъка с рутинни операции програмата ще отметне квадратчетата, показващи, че операцията е завършена, а на графичната диаграма елементът, съответстващ на завършената рутинна операция, ще бъде засенчен (фиг. 6).
Ориз. 6.Маркирайте за завършване на рутинна операция
В същото време, в списъка с рутинни операции, процедурата за затваряне на месеца ще генерира задача за изпълнение на следващата рутинна операция, която ще се появи очертана с пунктирана линия на графичната диаграма.
Подобни действия трябва да се извършват при извършване на всяка рутинна операция.
Тези рутинни операции се извършват от обработката Възстановяване на състоянието на сетълменти с контрагенти (меню Интерфейс "Счетоводител" - Регулаторни операции - Възстановяване на последователността на изчисленията), който има за цел да идентифицира наличието на аванси (фиг. 7).
Ориз. 7.Възстановяване на последователността на разплащанията с контрагенти
Чрез възстановяване на последователности обработката генерира транзакции и движения на специализирани регистри, свързани с изплащането на дълга и компенсирането на авансови плащания за сетълменти с доставчици и клиенти.
В допълнение, за сетълменти в чуждестранна валута, обработката коригира постъпленията и сумите на продажбите при компенсиране на аванси с различен курс, а също така преоценява салда по всички сметки в чуждестранна валута и генерира записи за курсови разлики в счетоводното и данъчното счетоводство.
Ако фирмата не използва RAUS, тогава е необходимо да се извърши допълнителна операция, извършвана от обработката Осчетоводяване по партиди (меню Интерфейс "Счетоводител" - Отчитане на разходите - Извършване на партиди), който е предназначен:
Ако партидната счетоводна последователност не е възстановена, трябва да проверите отчитането на транзакциите за получаване и продажба (отписване) на партиди от инвентар и да се уверите, че всички документи, свързани с движението на инвентара, са публикувани в информационната база. (можете също да се уверите, преди да започнете обработката, че няма отрицателни салда в сметките за инвентар (например, като използвате отчета Списък на стоките в складовете).
За да улесните намирането на грешки, се препоръчва също да използвате бутона „Настройки“ в горната част на обработката Извършване на партиди, и като изберете елемента от менюто Настройки за обработка, поставете отметка в квадратчето Спрете груповата обработка, ако няма достатъчно партиди. След като обработката приключи, всички съобщения за ненаписани партиди могат да бъдат получени от прозореца за съобщения и дневника.
Ако RAUZ не се прилага, тогава организацията при затваряне на месеца трябва да извърши рутинна операция за коригиране на стойността на отписаните материални запаси. Извършва се от документа (меню - Документация - Регулаторни операции - Коригиране на разходите за отписване на стоки). Корекцията е необходима за:
Някои рутинни задачи могат да се изпълняват паралелно (фиг. 8). Това може да се види в списъка с рутинни задачи и още по-ясно в графичната диаграма (задачите са разположени на едно и също ниво, всяка оградена с пунктирана линия).
Ориз. 8.Възлагане на няколко рутинни задачи едновременно
Избор на операция Изчислете амортизацията на дълготрайните активи , който е предназначен за изчисляване на амортизация и, ако е необходимо, амортизационен бонус в съответствие с настройките, направени при приемане на дълготрайния актив за счетоводство (пускането му в експлоатация). Отворете прозореца за рутинни операции, като щракнете двукратно с левия бутон на мишката върху елемента, показан на графичната диаграма, и щракнете върху бутона „Създаване на документи“. В резултат на това ще бъде създаден документ „Амортизация на дълготрайни активи“, датиран от последния ден на месеца, който се затваря. От формата на регулаторна сделка можете да осчетоводите документ, като щракнете върху съответните бутони и да видите резултата от осчетоводяването в счетоводството и данъчното счетоводство (фиг. 9).
Ориз. 9.Осчетоводяване на създадения документ Амортизация на ДМА
След това операцията по амортизация трябва да бъде маркирана като завършена. Това става с помощта на бутон Маркирайте като завършенопод формата на рутинна операция или с помощта на менюто Действия - Завършенов списъка с рутинни операции.
Следните операции се извършват по подобен начин.
Изчисляване на амортизация на нематериални активи. Тази операция ще натрупа амортизация на нематериални активи и ще отпише разходите за научноизследователска и развойна дейност (R&D) при извършване на създадения документ Амортизация на нематериални активи.
П изплатете разходите за специално облекло. По време на тази операция част от разходите за специално облекло и специално оборудване ще бъдат отписани, ако не са били напълно изплатени при въвеждане в експлоатация. Това ще стане при осчетоводяване на документа Погасяване на разходите (работно облекло, специално оборудване, инвентар).
Отпишете RBP.По време на тази операция част от разходите за бъдещи периоди ще бъдат прехвърлени към текущите разходи чрез документа .
Преоценка на чуждестранна валута. Преоценката се извършва с помощта на документа "Преоценка на средства в чуждестранна валута", по време на който преизчисляването на валута и дългове, деноминирани в чуждестранна валута, се извършва в съответствие със счетоводното и данъчното законодателство.
Изчислете разходите за застраховка. Документът „Разходи за доброволно осигуряване“, създаден при извършване на тази операция, е предназначен за отписване на бъдещи разходи за доброволно осигуряване на служители в счетоводството (76.01.2 „Плащания (вноски) за доброволно осигуряване на служители“) и данъчно счетоводство (97.02 „Отложено разходи за доброволно осигуряване”) застраховка на служители”).
Документи за следната нормативна операция Изчисляване на заплати и единен социален данък се създават, без да преминават през неговата форма. Такива документи включват:
Операция Изчислете ДДС включва създаването на много регулаторни документи и следователно напредъкът на неговото прилагане може да се наблюдава с помощта на отделна графична диаграма (фиг. 10). След приключване на всички предписани регулаторни операции, фонът на диаграмата потъмнява и операцията Изчислете ДДСна основната диаграма става завършен (защрихован).
Ориз. 10.Графична схема на изпълнението на нормативните операции по ДДС
При осчетоводяване на документ Редовни данъчни счетоводни операции (данък общ доход)тези рутинни операции, които са маркирани в диалоговия формуляр на документа, ще бъдат изпълнени.
Разпределение на разходите по вид дейност (UTII/не-UTII).Тази операция се използва, ако наред с дейностите, подлежащи на плащане на UTII, се извършват дейности, които не попадат в определения специален режим. Операцията разпределя разходите, които не могат да бъдат пряко приписани на нито един вид дейност, пропорционално на дела на приходите от всеки вид дейност в общия доход.
Рациониране на разходите за реклама. Рациониране на разходите за доброволно осигуряване и разходите за възстановяване на лихвените плащания на служителите. Нормиране на развлекателните разходи.Тези транзакции се използват във връзка с посочените разходи, взети предвид за данъчни цели съгласно стандартите, установени в глава 25 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Документите, създадени по време на тези операции, изчисляват действителната себестойност на продукцията, изпълнението на работата, предоставянето на услуги в счетоводството, данъчното и управленското счетоводство.
Операция Изчисляване на разходитеналични само при използване на RAUZ. Извършва се от документа Калкулиране на производствените разходина няколко действия, чийто състав може да бъде различен за различните организации (фиг. 11).
Последователността на действията в документа няма значение, тъй като програмата съдържа алгоритъм за автоматичното им изпълнение в правилната последователност.
Ориз. единадесет.Калкулиране на производствените разходи
Тази нормативна операция служи за определяне на финансовия резултат за приходите и разходите, отразени през месеца в сметки 90 „Продажби” и 91 „Други приходи и разходи”. Финансовият резултат, идентифициран с този документ, се отписва по сметка 99 „Печалби и загуби“.
Създаденият документ може също да отпише загуби от минали години за целите на данъчното счетоводство, в съответствие с изискванията на член 283 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Размерът на загубите се изчислява, както следва: ако към момента на приключване на месеца има дебитно салдо по сметка 97.11 „Загуби от минали години“ в данъчното счетоводство, размерът на отписването на бъдещи разходи се изчислява съгласно правилата посочени в анализа, изграден върху справочника Бъдещи разходи. Получените суми се отписват по сметка 99.01 „Печалби и загуби без данък върху дохода“.
Документ I изчислява постоянни и отсрочени данъчни активи и пасиви в съответствие с нормите на PBU 18/02 „Отчитане на изчисленията на данъка върху дохода“, определя размера на условния разход (или доход) за данък върху дохода и също така начислява текущ данък върху дохода в бюджета ( с разпределение по бюджетни нива).
Документ Закриване на годинатареформира счетоводния баланс и приключва сметки за приходи и разходи в данъчното счетоводство. Такъв документ се създава в края на декември.
След приключване на всички рутинни операции, предвидени от стартиралата процедура за приключване в края на месеца, тази процедура се счита за завършена. Фонът на графичната диаграма, показваща рутинните операции, потъмнява (фиг. 12).
Ориз. 12.Графична диаграма на завършената процедура по приключване в края на месеца
Ако трябва да отмените някоя от рутинните операции за затваряне на месеца, трябва да изпълните следните действия. В диаграмата на текущата процедура за приключване на месеца (меню Редовна дейност - Приключване на месеца) трябва да щракнете с десния бутон върху графичното изображение на операцията, която се отменя, и да изберете действие Отменете изпълнението на рутинна операция.
В този случай програмата ще отмени изпълнението на избраната рутинна операция и всички рутинни операции, следващи отменената, ще бъдат изтрити. Обработката на документи, създадени като част от тези регулаторни операции, също ще бъде отменена.
За да отмените изпълнението не само на една рутинна операция, а на цялата процедура за приключване на месеца, трябва да кликнете върху бутона за меню Действияформуляри за процедура за приключване на месеца, трябва да изберете артикула Отменете началото на процедурата. Програмата ще отмени изпълнението на всички рутинни операции и документи, а процедурата за приключване в края на месеца ще бъде прехвърлена в състояние „не е стартирано“.
За създаване на счетоводна документация и извеждането й за одобрение и съхранение на хартиен носител е предоставен набор от отчети, наречени „Справки-изчисления“ (меню Интерфейс "Счетоводство и данъчно отчитане" - Регулаторни операции - Помощ и изчисления).
Те включват следните сертификати и изчисления:
